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发布时间 2019-11-05

  27735管家婆论坛手机版香港慈善网萍乡市2019年市直机关公开选调公务员取消职位公告扫描或点击关注中金在线日,资本邦讯,方正科技(600601.SH)发布关于上海证券交易所对公司2019年半年度报告的事后审核问询函的回复公告。

  公告显示,方正科技集团股份有限公司于2019年9月20日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对方正科技集团股份有限公司2019年半年度报告的事后审核问询函》,现对上交所提出的资金拆借与借款、应收账款等问询做出了回复,具体内容如下:

  资金拆借与借款。2019年半年报披露,控股股东北大方正信息产业集团有限公司、关联方天津方正明锐科技有限公司分别向公司提供资金1.39亿元、7000万元,期末关联方向公司提供资金的余额为5.21亿元。此外,公司持有北大方正集团财务有限公司7.5%股权,期末余额为3.75亿元。公司短期借款17.33亿元、其他应付款中往来款5.14亿元、一年内到期长期借款212.50万元,长期借款7.22亿元,应付利息3299.86万元。

  上交所要求补充披露:(1)公司与关联方之间资金拆借的有关情况,是否需要公司提供担保,同时接受关联方资金并投资关联方的合理性;(2)上述借款类科目的有关情况,是否存在担保及担保方;其他应付款中往来款期末余额5.14亿元的有关情况,并披露账龄超过1年的重要其他应付款的前五名对象名称,是否约定偿还时间;(3)2014年至2019年上半年,除2017年外,公司现金持续净流出,请结合资金流向和日常营运资金需求,说明原因,并充分评估公司的流动性风险。

  方正科技称,截至2019年6月30日,公司向关联方借款及担保情况如下:图片来源:公司公告

  截至2019年6月30日,公司向关联金融企业拆借资金及担保情况如下:图片来源:公司公告

  方正科技还称,2010年9月公司出资1,500万元,参与设立北大方正集团财务有限公司,持股比例5%;2011年2月公司向北大方正集团财务有限公司增资13,500万元,持股比例7.5%;2013年7月公司向北大方正集团财务有限公司增资22,500万元,持股比例7.5%。公司合计向北大方正集团财务有限公司投资37,500万元。

  2010年至2013年期间公司的负债率总体保持在30-40%区间,公司负债率相对较低,公司当时参股北大方正集团财务有限公司主要是为了实现公司多元化投资,分散经营风险,获得投资回报,公司累计获得北大方正集团财务有限公司现金分红7,500万元。北大方正集团财务有限公司持有金融机构相关牌照,公司因经营需要向其取得贷款符合商业惯例,截至2019年6月末,公司因补充流动资金需求向北大方正集团财务有限公司贷款余额为33,700万元。

  公司经营活动产生的现金流量净额除2017年因营业收入及利润减少的影响为负数,其他年份均基本保持5至6亿的健康水平,因销售回款集中在四季度,2019年1-6月公司经营活动产生的现金流量净额偏低。投资活动现金持续流出的原因主要为公司下属方正宽带业务基础建设及PCB采购设备及新厂建设投入增加所致,公司宽带业务基础建设2014年至2019年上半年合计投入242,489.11万元,公司PCB业务采购设备及新厂建设2014年至2019年上半年合计投入96,096.19万元。

  2014年投资活动现金净流出明显增加的原因为公司以157,512.79万元收购方正宽带网络服务有限公司和方正国际软件有限公司100%股权所致,2017年投资活动现金净流出明显减少的原因为当年公司收到了方正国际及方正宽带原股东的业绩补偿款20,245.79万元所致。近期公司筹资活动产生的现金流量减少的原因是为偿还到期债务所致。2014年至2019年6月公司流动比率一直维持在相对稳定水平,流动性水平未发生重大变化。截至目前公司无重大偿债风险。

  关于应收账款。2019年半年报披露,公司应收账款账面余额22.28亿元,其中按单项计提坏账准备的账面余额共计5.51亿元,除客户二、客户十,剩余约4.5亿元按照100%计提了坏账准备;按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况中,第二名、第四名、第五名均计提了100%的坏账准备,账龄为3年内。上交所要求补充披露:(1)按单项计提坏账准备的客户名称、与公司的关联关系、业务背景、所处业务版块和形成原因、账龄,以及全部计提坏账准备的原因和合理性;(2)欠款方归集方式下,前五大客户的名称,与公司的关联关系、形成原因,前五大客户中有三名客户全部计提坏账准备的商业合理性,公司是否形成追款计划,相关业务是否具备真实业务背景。

  方正科技称,截至2019年6月30日,单项计提坏账准备的应收账款账龄明细如下:图片来源:公司公告

  1、杭州方正电脑信息系统有限公司、天津市方正延中信息系统有限公司、北京方正延中信息系统有限公司、成都方正信息系统有限公司、沈阳方正信息系统有限公司、西安方正信息系统有限公司、重庆方正信息系统有限公司、武汉市方正信息系统有限公司(以下简称“八家经销商”)。以上八家企业为公司原经营PC业务时的FA业务经销商,公司于2017年3月逐步停止FA业务,八家经销商的应收款逾期尚未付款。八家经销商拒绝支付、拒绝对账、拒绝出具询证函回函,公司已多次通过电话、上门、发送律师函等方式进行追讨,经销商避而不见,甚至部分经销商已联系不上,致使应收款无法收回。鉴于此种状况,且基于会计谨慎性原则,公司已全部按100%全部计提坏账。后续公司拟以法律等其他手段继续进行追讨。

  经查询国家企业信用信息公示系统,以上八家经销商与方正集团及关联企业、方正集团现任董监高不存在股权关系。方正集团亦确认,方正集团在人事任免、员工薪酬、资金审批、日常经营管理方面未实际控制以上八家经销商,与该八家经销商不存在关联关系。

  2、金立系为东莞市金铭电子有限公司、东莞金卓通信科技有限公司,金立系公司拖欠公司PCB业务子公司货款。2018年初,公司子公司就金立公司拖欠货款提起诉讼,公司对金立系应收款项扣除预计最低可获赔偿金额后,依据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定,并结合公司律师及法务相关意见,累计计提坏账准备7,611.89万元。

  3、截至2019年6月30日,KYOCERAcorporation账面应收账款404.48万元,坏账准备170.22万元,其中20.22万元是按一年以内账龄5%正常计提的坏账,另外计提因产品质量预计不能收回的150万元坏账。

  4、北京方正数码有限公司:方正国际与北京方正数码有限公司合作部分软件系统开发及维护业务,截至2018年末尚有240.41万元应收账款尚未收回,经多方核对一直无法核实该笔应收账款,也无明确回款计划,故于2018年全额计提减值准备,2019年核查清楚,2012年因人员交接不清,导致对该公司陆续回款进行了收入重复确认,2019年三季度冲减重复确认的应收账款、营业收入及2018年计提的减值准备。

  5、北大方正集团有限公司:部分方正集团转包给方正国际实施的项目,因方正集团尚未收到客户回款,所以方正国际尚未收到相关款项。2018年末出于对业务回款谨慎性考量,方正国际计提减值准备179.59万元。

  截至2019年6月30日,公司欠款方归集方式下前五大客户明细:图片来源:公司公告

  方正科技表示,八家经销商的欠款是真实业务形成的,公司经过多次催收未果,后续公司拟以法律等其他手段继续进行追讨。

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